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L'Assurance-Vie
Fiscalité avantageuse : - Exonération des plus values* : jusqu’à 4600€ par an pour une personne seule et même 9200€ pour un couple soumis à une imposition commune. De plus, ces plus values sont soumises à un prélèvement réduit de 7.5%(net hors CSG, CRDS , prélèvements sociaux et contribution additionnelle au prélèvement social qui s’appliquent sur la plus-value totale), dès l’instant où vous conservez votre contrat 8 ans minimum . Exonération des droits de succession : -les primes sont versées avant le soixante-dixième (70ème) anniversaire de l’Assuré : dans ces circonstances, le capital décès versé au(x) Bénéficiaire(s) désigné(s) au contrat est soumis à une taxe forfaitaire de 20 % sur la partie du capital décès excédant 152 500 euros. Cet abattement de 152 500 € est applicable par Bénéficiaire(s) mais s’apprécie tous contrats confondus (Article 990-I du Code Général des Impôts). -les primes sont versées après les soixante-dix (70) ans de l’Assuré : dans cette hypothèse, des droits de mutation par décès seront acquittés par le(s) Bénéficiaire(s) désigné(s) au contrat, suivant le degré de parenté existant entre le(s) Bénéficiaire(s) et l’Assuré, à concurrence de la fraction de primes versées après les soixante-dix (70) ans de l’Assuré excédant 30 500 euros. Cet abattement de 30 500 euros est un abattement global et s’apprécie quel que soit le nombre de Bénéficiaire(s) désigné(s) au contrat (Article 757 B du Code Général des Impôts).
Disponibilité de votre épargne : vous pouvez à tout moment (donc avant les 8 ans) et sans pénalités contractuelles retirer toute ou partie de votre épargne, c'est à dire effectuer un rachat partiel ou total.
Vous pouvez retirer votre épargne avant 8 ans en effectuant des rachats partiels sans pour autant "fermer votre contrat", sans perdre vos bénéfices acquis sur les montants qui restent investis, et sans pénalités financières contractuelles. La fiscalité ne s’applique que sur les plus-values comprises dans le montant que vous rachetez, et non pas sur le montant total du retrait ou des cessions.
Si vous avez un besoin ponctuel et temporaire de liquidités vous pouvez demander une avance , ce qui évite de devoir retirer des sommes de votre contrat (et de payer l'imposition éventuelle sur les plus-values comprises dans le montant retiré